웹사이트 검색

부자의 세금 트릭


복잡한 금융 세계에서 부유층은 세금 부담을 최소화하기 위해 정교한 전략을 사용하는 경우가 많습니다. 이러한 방법은 합법적이지만 복잡한 계획과 전문적인 지침이 필요한 경우가 많습니다.

이 기사에서는 고액 자산가가 사용하는 주요 세금 전략을 자세히 살펴보고, 이들이 부를 보존하고 늘리기 위해 세금 환경을 탐색하는 방법에 대한 통찰력을 제공합니다.

1. 자본 이득 및 배당 전략

자본 이득과 배당금을 최적화하는 것은 많은 부유한 개인의 세금 전략의 초석입니다. 미국 세법은 단기 자본 이득과 장기 자본 이득을 구분하며, 후자는 상당히 낮은 세율을 누리고 있습니다.

현명한 투자자들은 이러한 할인된 금리를 받을 자격을 얻기 위해 1년 이상 자산을 보유하는 경우가 많습니다. 예를 들어, 세금이 가장 높은 투자자는 단기 이익에 대해 37%를 지불하지만 장기 이익에 대해서는 20%만 지불할 수 있습니다.

적격 배당금은 장기 자본 이득과 동일한 낮은 세율로 과세되는 유사한 우대 대우를 받습니다. 이러한 인센티브는 부유층이 배당주에 투자하고 장기간 보유하도록 장려합니다.

투자자가 적격 배당금으로 $100,000를 받는 가상 시나리오를 생각해 보십시오. 낮은 세율을 활용함으로써 배당금이 일반 소득으로 과세되는 경우에 비해 최대 17,000달러의 세금을 절약할 수 있습니다.

2. 세금이연계정의 극대화

고소득자는 종종 401(k), 개인 퇴직 계좌(IRA), 건강 저축 계좌(HSA)와 같은 세금 이연 계좌에 대한 기여를 극대화합니다. 이 계좌는 기여 연도의 과세 소득을 줄이고 투자가 철회될 때까지 면세로 증가할 수 있도록 함으로써 즉각적인 세금 혜택을 제공합니다.

2024년에는 개인이 401(k)에 최대 $23,000까지 기부할 수 있으며, 50세 이상인 경우 추가로 $7,500의 추가 적립금을 기부할 수 있습니다. IRA는 연간 기부금 7,000달러를 허용하고 추가 적립금은 1,000달러입니다.

HSA는 세 배의 세금 혜택을 제공하며 개인 기부금으로 $4,150를 허용합니다. 부유한 개인은 종종 이러한 계정을 최대한 활용하여 매년 수만 달러의 세금을 연기할 수 있습니다.

더욱이 직접 Roth IRA 기부에 대한 소득 한도를 초과하는 고소득자는 종종 "백도어 Roth IRA" 전략을 사용합니다. 여기에는 전통적인 IRA에 공제할 수 없는 기부금을 낸 다음 Roth로 전환하여 소득 제한을 효과적으로 피하는 것이 포함됩니다.

3. 부동산 투자 전술

부동산 투자는 부유층이 자주 활용하는 많은 세금 혜택을 제공합니다. 한 가지 핵심 전략은 감가상각을 활용하여 임대 수입을 상쇄하는 것입니다. 부동산 가치가 잠재적으로 상승하더라도 세법에 따라 소유자는 매년 부동산 비용의 일부를 공제하여 해당 현금 지출 없이 과세 소득을 줄일 수 있습니다.

또 다른 강력한 도구는 1031 거래소입니다. 이를 통해 투자자는 투자 부동산 판매 수익금을 유사한 부동산에 재투자하여 양도소득세를 연기할 수 있습니다. 이 전략은 잠재적으로 사망할 때까지 지속적인 세금 연기를 가능하게 하며, 이 시점에서 상속인은 한 단계 더 높은 기준을 받을 수 있습니다.

기회 특구 투자도 부유층 사이에서 인기를 얻었습니다. 지정된 경제적으로 어려움을 겪고 있는 지역사회에 대한 이러한 투자는 초기 투자에 대한 양도소득세 이연 및 감면, 10년 동안 보유할 경우 기회 구역 투자 자체에 대한 잠재적인 비과세 이익을 포함하여 상당한 세금 혜택을 제공합니다.

4. 세금 혜택을 위한 자선 기부

자선 기부는 가치 있는 일을 지원하고 상당한 세금 혜택을 얻을 수 있습니다. 기부자 조언 기금(DAF)은 부유한 사람들 사이에서 점점 더 인기를 얻고 있습니다. 이 기금을 통해 기부자는 상당한 기부금을 내고 즉시 세금 공제를 신청한 다음 시간이 지남에 따라 기금을 자선 단체에 분배할 수 있습니다.

이 전략은 특히 고소득 연도에 효과적이며, 기부자가 세금 혜택을 극대화하기 위해 수년간의 자선 기부금을 한 해에 묶을 수 있습니다.

자선 잔여 신탁은 두 가지 혜택을 제공합니다. 즉, 특정 기간 동안 기부자에게 세금 공제를 제공하고 즉시 부분 세금 공제를 제공합니다.

나머지 자산은 지정된 자선단체로 이체됩니다. 또한, 감사한 자산을 자선단체에 직접 기부하면 기부자가 자본 이득세를 피하면서 투자의 총 시장 가치에 대한 공제를 청구할 수 있습니다.

5. 사업 소유권의 장점

사업주들은 다양한 세금 절감 전략을 이용할 수 있습니다. S-corporations 및 LLC와 같은 통과 법인은 사업 소득이 소유자의 세금 신고서에 반영되도록 허용하여 전체 세율이 낮아지는 경우가 많습니다.

2017년 세금 감면 및 일자리법에 도입된 적격 사업 소득(QBI) 공제는 적격 사업주가 적격 사업 소득의 최대 20%까지 공제할 수 있도록 허용합니다.

수많은 사업 비용을 공제하여 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 여기에는 자격을 갖춘 사람들을 위한 사무실 임대료, 직원 급여, 여행 비용, 심지어 홈 오피스 공제가 포함됩니다.

사업주들은 또한 SEP IRA나 Solo 401(k)와 같은 보다 넉넉한 은퇴 계획을 세울 수 있는데, 이는 전통적인 직원 계획보다 더 높은 기여 한도를 허용합니다.

6. 부동산 계획 및 자산 이전

부동산 계획은 자산을 세금 효율적으로 상속인에게 양도하려는 부유한 개인에게 중요합니다. 양도인 보유 연금 신탁(GRAT)과 같은 다양한 유형의 신탁은 증여세 및 유산세를 최소화하면서 부를 이전할 수 있습니다.

현재 평생 증여 면제(2024년 개인당 1,361만 달러로 설정)를 통해 평생 동안 상당한 양의 세금을 면제받을 수 있습니다.

생명 보험 정책은 면세 자산 이전 메커니즘으로 자주 사용됩니다. 올바르게 구성되면 생명 보험의 사망 혜택은 소득세 없이 수혜자에게 전달될 수 있으며 잠재적으로 유산세도 면제될 수 있습니다.

7. 전략적 투자관리

부유한 투자자들은 세금 손실 추수라는 핵심 전략을 사용합니다. 이 전략에는 자본 이득을 상쇄하기 위해 손실을 감수하고 투자를 판매하여 전반적인 세금 책임을 줄이는 것이 포함됩니다. 정교한 투자자와 자문가는 이러한 기회에 대해 포트폴리오를 지속적으로 모니터링합니다.

자산 위치는 또 다른 중요한 개념입니다. 경상소득 창출과 같은 세금 비효율적인 투자를 과세 이연 계정에 배치하고, 세금 효율적인 투자(장기 주식 보유 등)를 과세 계정에 배치함으로써 투자자는 전반적인 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.

많은 부유한 개인들은 또한 ETF(상장지수펀드)와 같은 세금 효율적인 투자 수단을 선호합니다. ETF는 일반적으로 적극적으로 관리되는 뮤추얼 펀드보다 자본 이득 분배가 적습니다. 지방채는 연방 및 잠재적으로 주 차원에서 면세 소득을 제공하는 또 다른 인기 있는 채권입니다.

8. 국제 세금 최적화

해외 주식을 보유한 사람들의 경우 고려해야 할 추가 전략이 있습니다. 해외 계좌에 대한 조사가 강화되었지만 적절하게 보고되면 여전히 합법적인 세금 연기 기회를 제공할 수 있습니다. 외국 세금 공제는 해외에서 벌어들인 소득에 대한 이중 과세를 방지하는 데 도움이 됩니다.

국외 거주자는 해외 근로 소득 제외 혜택을 누릴 수 있습니다. 이를 통해 자격을 갖춘 개인은 미국 과세에서 해외 소득의 상당 부분을 제외할 수 있습니다. 국가 간 조세 조약을 이해하고 활용하면 해외 소득원이 있는 사람들에게 상당한 세금 절감 효과를 가져올 수 있습니다.

9. 소득 이동 기술

소득 이동에는 종종 가족 내에서 높은 세율 계층에서 낮은 계층으로 소득을 이동하는 것이 포함됩니다. 가족 제한 파트너십을 통해 소득과 감사의 마음을 낮은 세율 계층의 가족 구성원에게 이전할 수 있습니다.

그러나 불로 소득을 미성년 자녀에게 전가하는 데 따른 세금 혜택을 제한하는 "아동세" 규정을 숙지하는 것이 중요합니다.

사업주는 가족을 고용하거나 특정 사업 구조를 사용하여 소득을 보다 세금 효율적으로 분배하는 등 소득 분할 전략을 사용할 수 있습니다. 규칙은 복잡할 수 있지만 소득 이동을 위해 신탁을 사용할 수도 있습니다.

10. 공제 및 세액공제 활용

부유한 개인은 표준 공제를 사용하는 대신 항목별로 공제하여 모기지 이자, 주 및 지방세(SALT), 자선 기부금과 같은 특정 비용을 청구할 수 있습니다.

그러나 SALT 공제 한도를 포함한 최근 세법 변경으로 인해 이러한 혜택을 극대화하려면 신중한 계획이 필요합니다.

특정 세금 공제는 고소득자에게도 혜택을 줄 수 있습니다. 예를 들어, 사업주라면 연구개발(R&D) 크레딧을 받을 자격이 있을 수 있습니다.

이러한 공제 및 세액공제 시기를 결정하는 것이 중요합니다. 때로는 소득을 연기하거나 특정 과세 연도로 공제를 가속화하면 상당한 비용 절감 효과를 얻을 수 있습니다.

결론

이러한 전략은 일반적으로 부유층에 의해 사용되지만 이러한 개념 중 상당수는 다양한 소득 수준의 개인에 의해 조정되고 적용될 수 있습니다. 그러나 세법은 복잡하고 끊임없이 발전하고 있습니다.

자격을 갖춘 세금 전문가와 협력하는 것은 모든 세금 전략이 효과적이고 현행법을 준수하는지 확인하는 데 중요합니다. 목표는 항상 세금 규정의 범위 내에서 법적, 윤리적으로 세금 상황을 최적화하는 것입니다.